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哪些国家需要缴纳VAT？

如果欧盟外的公司将欧盟外的商品运送储存在某一欧盟国家，则卖家必须在该国进行增值税的注册、申报和缴纳。

如果产品使用欧盟各国本地仓储进行发货或物品所在地为欧盟各国，就属于欧盟VAT销售增值税应缴范畴，如果使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在欧盟各国当地开设办公室或聘用当地员工，也要交纳VAT增值税。

以英国为例，当货物进入英国，货物缴纳进口税（主要为进口增值税）；当货物销售后，商家可以将进口海关增值税（CustomDuty）作为进项税申请退回，再按销售额交相应的销售税。

不注册VAT号有哪些影响？

1、货物出口时若没有使用自己的VAT号，无法享受进口增值税退税；

2、若被查出借用他人VAT或VAT号无效的情况下，货物可能被扣无法清关；

3、如果不能提供有效的VAT发票给海外客户，客户有可能会取消合作；

4、英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号，亚马逊、ebay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号。

注册VAT的重要性

1、拥有当地国家的VAT号，便于卖家进行清关，可以享受VAT增值税抵扣、退税；

2、拥有VAT号，支持给买家开具VAT增值税发票，避免因不能开具发票而导致客户跑单，差评等情况发生，也可以享受产品销售国法律保护；

3、若有VAT缴税义务则需注册当地国家VAT，若不能提供，跨境电商平台可能限制销售权限。

如何计算VAT?

什么是进口税?

任何个人和公司在进口商品到欧盟的时候，海关会对其商品征缴进口税。

进口税包括:关税(IMPORTDUTY)和进口增值税（IMPORTVAT）。

计算方式如下：

IMPORTDUTY=申报货值X产品税率（这里的税率是指关税税率）

IMPORTVAT=（申报货值+头程运费+DUTY）X20%（商家可以在季度申报时作为抵扣）。

什么是销售VAT？

当货物进入欧盟五国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。

不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计算。

销售税VAT=市场销售价格/6（上缴的VAT，实为市场售价的1/6）；

市场销售价格（含税）=定价（税前价格）X1.2；

定价=货物到岸价（原产地购买价格+头程运费+关税IMPORTDUTY）+清关杂费+销售费用+利润。

季度申报时需要缴纳的税款为：销售VAT-进口VAT-在英国当地产生的其他费用。

欧洲全站点VAT比例

欧洲全站点VAT比例英德法意西+荷兰

UK：20%季度申报3月/1次；

DE：19%月度申报1月/1次；

FR：20%月度申报1月/1次；

IT：22%季度申报3月/1次；

ES：21%季度申报3月/1次；

NL：21%季度申报3月/1次。