ACCRINT 函数

本文介绍 Microsoft Excel 中 ACCRINT 函数的公式语法和用法。

说明

返回定期付息证券的应计利息。

语法

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

重要: 应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

ACCRINT 函数语法具有下列参数：

Issue 必需。有价证券的发行日。
First_interest 必需。有价证券的首次计息日。
Settlement 必需。有价证券的结算日。有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
Rate 必需。有价证券的年息票利率。
Par 必需。证券的票面值。如果省略此参数，则 ACCRINT 使用￥10,000。
Frequency 必需。年付息次数。如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
Basis 可选。要使用的日计数基准类型。
Excel中ACCRINT函数的公式语法和用法第1步

calc_method 可选。一个逻辑值，指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。如果值为 TRUE (1)，则返回从发行日到结算日的总应计利息。如果值为 FALSE (0)，则返回从首次计息日到结算日的应计利息。如果不输入此参数，则默认为 TRUE。

备注：

Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。
如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINT 将返回 #VALUE! 错误值。
如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
如果 basis < 0 或 basis > 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
函数 ACCRINT 的计算公式如下：

其中：
- Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。
- NC = 奇数期内的准票息期期数。如果该数含有小数位，则向上进位至最接近的整数。
- NLi = 奇数期内准票息期的正常天数。