账表不符应该根据以下步骤调整:
1、首先,查出账和表是哪个出现了错误。
2、接着,需要查找出错的具体月份。
3、将出错的账或表的月份重做或者修改。
4、年度报表或者年度总账单也要随之调整。
5、将出错的调整好后,再次重新比对,确认无误即可。
你可以在本月填制一张转账凭证,在备注、摘要栏里注明订正什么时间、凭证类别、号数。借:应收账款0.08贷:主营业务收入0.08那么久可以调过来了,不必去账本上调
单位报出的财务报表应该跟单位账上的财务报表一致,如果不一致的话,应该更正报出的财务报表。找到账表不符的原因在哪个月,发现后分类确定处理;如果是账正确,而表错误,那么更正报表就行,不必整理账务;如果账簿正确,需要根据实际情况进行跨年度帐务调整。
财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。我国财务报表的种类、格式、编报要求,均由统一的会计制度作出规定,要求企业定期编报。财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。
账实不符如何调整账务:
造成账实不符的原因是多方面的:
如财产物资保管过程中发生的自然损耗;财产收发过程中由于计量或检验不准,造成多收或少收的差错;由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗;在账簿记录中发生的重记、漏记、错记;由于有关凭证未到,形成未达账项,造成结算双方账务不符,以及发生意外灾害等。
根据以上情况,主要进行以下处理:
1、现金日记账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确从盘盈盘亏数,填制实存账存对比表,作为调整账面记录的原始凭证。
4、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制“往来款项对账单”,寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回,盖章表示核对相符;不相符,对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”,注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决。
实际记账凭证上数字是对的,就是做科目汇总表是时候科目汇总表做错了,他们是手工账,然后登记的总账的时候又是根据科目汇总表登的,在做报表的时候资产负债表里的应收账款是按错误的科目汇总表上的数字做的报表,但是在利润表的时候,产营业务收入又是按正确 的收入做的,如果做借:应收账款0.08贷:主营业务收入0.08报表上应收账款是调整过来了,但是利润表中主营收入又会是错的,回答:
是这样啊,那就不必那么麻烦了,你只需把总账的应收账款,和利润分配-未分配利润的余额改过来,在备注栏里注明原因就行了
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